制度改正

以前の記事で、今年からiDeCoを始めた話を書きました。 そのiDeCoに、今年の12月、大きな制度改正が来ます。 「掛金の上限が月6.2万円になる」という良い話と、「10年ルールで受け取りが不利になった」という厳しい話が同時に進んでいて、正直、情報が入り乱れています。 加入して1年目の私も他人事ではないので、改正の中身を整理して、自分はどうするつもりかまで書いておきます。 改正のポイントは3つ 今回の改正で変わるのは、大きくこの3つです。 変わること 今まで これから 時期 掛金の上限（会社員・企業年金なし） 月2.3万円 月6.2万円 2026年12月〜 退職所得控除の調整期間 5年 10年 2026年1月〜適用 加入できる年齢 65歳未満 70歳未満 2027年1月〜（予定） ひとつずつ見ていきます。 ① 掛金上限が月2.3万円 → 6.2万円へ 私のような企業年金のない会社員の場合、iDeCoの掛金上限は月2.3万円でした。 これが2026年12月から、月6.2万円まで引き上げられます。約2.7倍です。 （実際の引き落としに反映されるのは、2027年1月分からの予定です） iDeCoの最大の強みは、掛金が全額所得控除になること。 枠が2.7倍になるということは、節税できる上限も2.7倍になるということです。 年間で見ると、掛金の上限は約27.6万円 → 約74.4万円。 収入が上がるほど所得税率も上がるので、掛け持ちで収入を伸ばしている薬剤師にとって、この拡大はかなり大きな話だと思っています。 ちなみに自営業などの第1号被保険者は月6.8万円 → 7.5万円（国民年金基金などと合算）に引き上げられます。 ② 「10年ルール」——改悪と言われた話 一方で、受け取るときの税制は厳しくなりました。 iDeCoを一時金でまとめて受け取るときは、「退職所得控除」という大きな非課税枠が使えます。勤め先の退職金も同じ枠を使います。 今までは、iDeCoの一時金を受け取ってから5年空けて退職金を受け取れば、それぞれの控除をフルに使えました。 これが、2026年1月以後の受け取り分から「10年」に延長されました。 いわゆる「iDeCo改悪」と話題になったのはこの部分です。 正直に言うと、受け取り方の自由度が下がったのは事実です。 ただ、私はこう受け止めています。 積み立て中の所得控除・運用益非課税は何も変わっていない 影響が出るのは「一時金＋退職金を短い間隔で受け取る人」で、受け取り方の設計しだいで対処の余地がある 私は30代。受け取りは20年以上先で、それまでに制度がまた変わる可能性も十分ある 出口の税制が厳しくなったのは残念ですが、入口のメリットが消えたわけではない。ここを混同して「iDeCoはもうダメ」と切り捨てるのは早計かなと思っています。 ③ 70歳まで加入できるように 加入できる年齢も、65歳未満から70歳未満に広がる予定です（2027年1月〜）。 私にはまだ遠い話ですが、「長く働いて長く積み立てる」選択肢が広がるのは、掛け持ちで働く身としては素直に良い方向だと感じます。 薬剤師は比較的長く働ける仕事なので、60代でも現場に立ちながら積み立てを続ける、という道が現実的になってきました。 で、私はどうするか まず現状から書くと、私は今、月2.3万円の満額を拠出しています。 企業年金のない会社員の上限いっぱいです。これ以上増やしたくても、枠がありませんでした。 だから今回の改正で枠が6.2万円に広がるのは、私にとってはシンプルに朗報で——12月からは掛金を増やす予定です。 ただし、いきなり新しい上限の満額まで行くつもりはありません。 理由は、前の記事でも書いたiDeCo最大の注意点が変わっていないからです。 60歳まで引き出せない。 月6.2万円を全部iDeCoに入れると、年間74万円超のお金が60歳までロックされます。 節税効果は魅力ですが、この先なにが起きるかわかりません。 いつでも引き出せるNISAの積立を軸にしつつ、iDeCoは「なくても生活が回る範囲」で増やす。このバランスは崩さないつもりです。 私はiDeCoを楽天証券で運用しているのですが、掛金の変更も楽天証券の画面から手続きできます（正確には「加入者掛金額変更届」の提出が必要で、変更は年1回まで）。 NISAも投資信託も楽天証券に集約しているので、資産全体を1つの画面で見ながら配分を考えられるのは、こういうときに便利だなと感じます。 ...