以前の記事で、今年からiDeCoを始めた話を書きました。
そのiDeCoに、今年の12月、大きな制度改正が来ます。
「掛金の上限が月6.2万円になる」という良い話と、「10年ルールで受け取りが不利になった」という厳しい話が同時に進んでいて、正直、情報が入り乱れています。
加入して1年目の私も他人事ではないので、改正の中身を整理して、自分はどうするつもりかまで書いておきます。
改正のポイントは3つ
今回の改正で変わるのは、大きくこの3つです。
| 変わること | 今まで | これから | 時期 |
|---|---|---|---|
| 掛金の上限（会社員・企業年金なし） | 月2.3万円 | 月6.2万円 | 2026年12月〜 |
| 退職所得控除の調整期間 | 5年 | 10年 | 2026年1月〜適用 |
| 加入できる年齢 | 65歳未満 | 70歳未満 | 2027年1月〜（予定） |
ひとつずつ見ていきます。
① 掛金上限が月2.3万円 → 6.2万円へ
私のような企業年金のない会社員の場合、iDeCoの掛金上限は月2.3万円でした。
これが2026年12月から、月6.2万円まで引き上げられます。約2.7倍です。
（実際の引き落としに反映されるのは、2027年1月分からの予定です）
iDeCoの最大の強みは、掛金が全額所得控除になること。
枠が2.7倍になるということは、節税できる上限も2.7倍になるということです。
年間で見ると、掛金の上限は約27.6万円 → 約74.4万円。
収入が上がるほど所得税率も上がるので、掛け持ちで収入を伸ばしている薬剤師にとって、この拡大はかなり大きな話だと思っています。
ちなみに自営業などの第1号被保険者は月6.8万円 → 7.5万円（国民年金基金などと合算）に引き上げられます。
② 「10年ルール」——改悪と言われた話
一方で、受け取るときの税制は厳しくなりました。
iDeCoを一時金でまとめて受け取るときは、「退職所得控除」という大きな非課税枠が使えます。勤め先の退職金も同じ枠を使います。
今までは、iDeCoの一時金を受け取ってから5年空けて退職金を受け取れば、それぞれの控除をフルに使えました。
これが、2026年1月以後の受け取り分から「10年」に延長されました。
いわゆる「iDeCo改悪」と話題になったのはこの部分です。
正直に言うと、受け取り方の自由度が下がったのは事実です。
ただ、私はこう受け止めています。
- 積み立て中の所得控除・運用益非課税は何も変わっていない
- 影響が出るのは「一時金＋退職金を短い間隔で受け取る人」で、受け取り方の設計しだいで対処の余地がある
- 私は30代。受け取りは20年以上先で、それまでに制度がまた変わる可能性も十分ある
出口の税制が厳しくなったのは残念ですが、入口のメリットが消えたわけではない。ここを混同して「iDeCoはもうダメ」と切り捨てるのは早計かなと思っています。
③ 70歳まで加入できるように
加入できる年齢も、65歳未満から70歳未満に広がる予定です（2027年1月〜）。
私にはまだ遠い話ですが、「長く働いて長く積み立てる」選択肢が広がるのは、掛け持ちで働く身としては素直に良い方向だと感じます。
薬剤師は比較的長く働ける仕事なので、60代でも現場に立ちながら積み立てを続ける、という道が現実的になってきました。
で、私はどうするか
まず現状から書くと、私は今、月2.3万円の満額を拠出しています。
企業年金のない会社員の上限いっぱいです。これ以上増やしたくても、枠がありませんでした。
だから今回の改正で枠が6.2万円に広がるのは、私にとってはシンプルに朗報で——12月からは掛金を増やす予定です。
ただし、いきなり新しい上限の満額まで行くつもりはありません。
理由は、前の記事でも書いたiDeCo最大の注意点が変わっていないからです。
60歳まで引き出せない。
月6.2万円を全部iDeCoに入れると、年間74万円超のお金が60歳までロックされます。
節税効果は魅力ですが、この先なにが起きるかわかりません。
いつでも引き出せるNISAの積立を軸にしつつ、iDeCoは「なくても生活が回る範囲」で増やす。このバランスは崩さないつもりです。
私はiDeCoを楽天証券で運用しているのですが、掛金の変更も楽天証券の画面から手続きできます（正確には「加入者掛金額変更届」の提出が必要で、変更は年1回まで）。
NISAも投資信託も楽天証券に集約しているので、資産全体を1つの画面で見ながら配分を考えられるのは、こういうときに便利だなと感じます。
中身は引き続き**S&P500のインデックスファンド100%**のまま変えません。枠が広がっても、買うものは変わらない。シンプルが一番です。
これから始める人へ——まずはNISAから
最後に、この改正のニュースを見て「iDeCoを始めようかな」と思った方へ。
私のおすすめは、まずNISAからです。
iDeCoの節税メリットは本物ですが、途中で引き出せないというデメリットは、投資に慣れていない段階ではかなり重い。
急な出費、転職、引っ越し——人生は予定通りに進みません。そんなとき、NISAならいつでも売却して現金化できますが、iDeCoのお金は60歳まで動かせないのです。
まずNISAで積立投資に慣れて、家計に余裕があると確認できてから、iDeCoで節税を上乗せする。
私自身がこの順番で来て、良かったと思っています。
投資の始め方はこちらの記事にまとめているので、よければどうぞ。
まとめ
- 2026年12月から、iDeCoの掛金上限が月2.3万円 → 6.2万円に（企業年金なし会社員の場合）
- 「10年ルール」で一時金＋退職金の受け取り設計は厳しくなった。ただし積み立て中のメリットは変わらない
- 加入年齢は70歳未満へ拡大予定。長く働く薬剤師とは相性がいい
- 私は現在月2.3万円の満額を拠出中。12月からは「なくても生活が回る範囲」で掛金を増やす予定
- これから始めるなら、まずNISAから。60歳まで引き出せないiDeCoは、積立に慣れてからで遅くない
制度は変わり続けます。振り回されず、でも知らないままでもなく。使える枠は理解したうえで、自分のペースで使っていきます。
※本記事は執筆時点の情報と私個人の考えをまとめたものです。制度の詳細・施行時期は今後変更される可能性があるため、最新の公式情報をご確認のうえ、投資判断はご自身の責任でお願いします。
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