節税

iDeCoに続いて、ふるさと納税もルールが変わります。 しかも今回は「2026年10月から」。もう目の前です。 結論から言うと、今年の寄附は9月までに済ませたほうがいいと私は考えています。 毎年ふるさと納税を利用している薬剤師として、改正の中身と「私はどうするか」をまとめます。 改正のポイントは3つ 今回の改正で押さえておきたいのは、この3つです。 「6割ルール」で返礼品の量が減る（2026年10月〜段階的に） 地場産品の基準が厳しくなる（2026年10月〜） 高所得者の控除に上限（2027年〜・年収1億円クラスの話） ひとつずつ見ていきます。 ①「6割ルール」——同じ寄附額でも、もらえる量が減っていく いま自治体は、寄附額の5割までを返礼品や送料などの経費に使えます。 これが2026年10月から段階的に圧縮され、最終的には経費4割まで（＝寄附額の6割以上を自治体の手元に残す）になります。 寄附する側から見ると、こういうことです。 1万円の寄附でもらえる量が減る あるいは、同じ返礼品の寄附額が上がる（1万円→1万2,000円など） 定期便の回数が見直される可能性も 実際、前回2023年10月に「5割ルール」が厳格化されたときは、9月に駆け込み寄附が集中して、人気返礼品の品切れや配送遅延が起きました。 今回も同じことが起きる可能性が高いと思っています。 ② 地場産品基準の厳格化——加工品・家電系が消えるかも 2026年10月からは「その地域の産品」と認められる基準も厳しくなります。 たとえば、区域外の工場で加工された製品は、原材料がその地域産でなければ返礼品として認められない方向です。 影響を受けそうなのは、 加工食品（他県の工場で作られているもの） 家電・日用品系 一部の体験型返礼品 このあたりは、10月以降ラインナップから消える可能性があります。 「毎年あの返礼品を頼んでいる」という定番がある方は、今年は早めに確保しておくのが安心です。 ③ 高所得者の控除上限——ほとんどの人には関係なし 2027年からは、控除額（特例控除）に193万円の上限が設けられます。 ただしこれは、寄附枠が年間数百万円あるような年収1億円クラスの話。 年収500万〜900万円の薬剤師の寄附上限は年6万〜15万円程度なので、私たちにはほぼ影響ありません。ここは安心してください。 ちなみに、ふるさと納税サイトのポイント付与はすでに2025年10月から禁止されています。サイト選びで悩む必要が薄れたぶん、いまは「返礼品そのもの」で選ぶ時代になりました。 で、私はどうするか 私の方針はシンプルです。 今年の寄附は、9月までに済ませます。 理由は2つ。 10月以降は返礼品の量・ラインナップが変わる可能性が高い 前回の改正時と同じく、9月は駆け込みで品切れ・配送遅延が起きやすい つまり「9月に駆け込む」のではなく、駆け込みが始まる前の7〜8月に動くのが一番ストレスがないと考えています。 私は毎年、遠方の特産品を「お取り寄せ気分」で選んでいます（選び方はこちらの記事に書きました）。 今年も新米やフルーツを中心に、夏のうちに枠を使い切る予定です。 ひとつだけ注意点。寄附額は上限の8〜9割にとどめるのがおすすめです。 上限額は今年の収入で決まるので、年末までの収入が確定していない時期に満額まで寄附すると、見込みが外れたぶんが自己負担になります。早く動くなら、余裕をもたせる。これはセットです。 掛け持ち薬剤師はワンストップ特例が使えない（再掲） これは以前の記事でも書きましたが、大事なのでもう一度。 掛け持ちで働いている人は確定申告が必須なので、ワンストップ特例は使えません。 寄附は何月にしても、控除は翌年の確定申告でまとめて申告します。 詳しくはこちらをどうぞ。 薬剤師のふるさと納税活用術｜掛け持ちだとワンストップ特例が使えない話 掛け持ち薬剤師の確定申告｜税理士任せだった私が初めてe-Taxで申告した話 まとめ 2026年10月から「6割ルール」で、同じ寄附額でもらえる返礼品は段階的に減っていく 地場産品基準の厳格化で、加工品・家電系は消える可能性。定番がある人は早めに確保 高所得者の193万円上限は、一般の薬剤師には関係なし 私は駆け込みが始まる前の夏のうちに、上限の8〜9割まで寄附する予定 掛け持ち薬剤師はワンストップ不可・確定申告で控除。ここは変わらず 制度は変わっても、「実質2,000円で各地の特産品が届く」お得さ自体はまだ健在です。 変わる前に慌てるのではなく、変わることを知ったうえで、早めに淡々と使う。今年もそんなふうに付き合っていきます。 ※制度の詳細・施行時期は今後変更される可能性があります。最新の公式情報（総務省）をご確認のうえ、ご自身の判断でご利用ください。 📊 ふるさと納税の控除申告に ...

以前の記事で、今年からiDeCoを始めた話を書きました。 そのiDeCoに、今年の12月、大きな制度改正が来ます。 「掛金の上限が月6.2万円になる」という良い話と、「10年ルールで受け取りが不利になった」という厳しい話が同時に進んでいて、正直、情報が入り乱れています。 加入して1年目の私も他人事ではないので、改正の中身を整理して、自分はどうするつもりかまで書いておきます。 改正のポイントは3つ 今回の改正で変わるのは、大きくこの3つです。 変わること 今まで これから 時期 掛金の上限（会社員・企業年金なし） 月2.3万円 月6.2万円 2026年12月〜 退職所得控除の調整期間 5年 10年 2026年1月〜適用 加入できる年齢 65歳未満 70歳未満 2027年1月〜（予定） ひとつずつ見ていきます。 ① 掛金上限が月2.3万円 → 6.2万円へ 私のような企業年金のない会社員の場合、iDeCoの掛金上限は月2.3万円でした。 これが2026年12月から、月6.2万円まで引き上げられます。約2.7倍です。 （実際の引き落としに反映されるのは、2027年1月分からの予定です） iDeCoの最大の強みは、掛金が全額所得控除になること。 枠が2.7倍になるということは、節税できる上限も2.7倍になるということです。 年間で見ると、掛金の上限は約27.6万円 → 約74.4万円。 収入が上がるほど所得税率も上がるので、掛け持ちで収入を伸ばしている薬剤師にとって、この拡大はかなり大きな話だと思っています。 ちなみに自営業などの第1号被保険者は月6.8万円 → 7.5万円（国民年金基金などと合算）に引き上げられます。 ② 「10年ルール」——改悪と言われた話 一方で、受け取るときの税制は厳しくなりました。 iDeCoを一時金でまとめて受け取るときは、「退職所得控除」という大きな非課税枠が使えます。勤め先の退職金も同じ枠を使います。 今までは、iDeCoの一時金を受け取ってから5年空けて退職金を受け取れば、それぞれの控除をフルに使えました。 これが、2026年1月以後の受け取り分から「10年」に延長されました。 いわゆる「iDeCo改悪」と話題になったのはこの部分です。 正直に言うと、受け取り方の自由度が下がったのは事実です。 ただ、私はこう受け止めています。 積み立て中の所得控除・運用益非課税は何も変わっていない 影響が出るのは「一時金＋退職金を短い間隔で受け取る人」で、受け取り方の設計しだいで対処の余地がある 私は30代。受け取りは20年以上先で、それまでに制度がまた変わる可能性も十分ある 出口の税制が厳しくなったのは残念ですが、入口のメリットが消えたわけではない。ここを混同して「iDeCoはもうダメ」と切り捨てるのは早計かなと思っています。 ③ 70歳まで加入できるように 加入できる年齢も、65歳未満から70歳未満に広がる予定です（2027年1月〜）。 私にはまだ遠い話ですが、「長く働いて長く積み立てる」選択肢が広がるのは、掛け持ちで働く身としては素直に良い方向だと感じます。 薬剤師は比較的長く働ける仕事なので、60代でも現場に立ちながら積み立てを続ける、という道が現実的になってきました。 で、私はどうするか まず現状から書くと、私は今、月2.3万円の満額を拠出しています。 企業年金のない会社員の上限いっぱいです。これ以上増やしたくても、枠がありませんでした。 だから今回の改正で枠が6.2万円に広がるのは、私にとってはシンプルに朗報で——12月からは掛金を増やす予定です。 ただし、いきなり新しい上限の満額まで行くつもりはありません。 理由は、前の記事でも書いたiDeCo最大の注意点が変わっていないからです。 60歳まで引き出せない。 月6.2万円を全部iDeCoに入れると、年間74万円超のお金が60歳までロックされます。 節税効果は魅力ですが、この先なにが起きるかわかりません。 いつでも引き出せるNISAの積立を軸にしつつ、iDeCoは「なくても生活が回る範囲」で増やす。このバランスは崩さないつもりです。 私はiDeCoを楽天証券で運用しているのですが、掛金の変更も楽天証券の画面から手続きできます（正確には「加入者掛金額変更届」の提出が必要で、変更は年1回まで）。 NISAも投資信託も楽天証券に集約しているので、資産全体を1つの画面で見ながら配分を考えられるのは、こういうときに便利だなと感じます。 ...

このブログではNISAや投資信託の話を書いてきましたが、実はもうひとつ、今年から始めたものがあります。 iDeCo（個人型確定拠出年金）です。 投資を始めた今年、「どうせ積み立てるなら、節税にもなる枠を使わない手はない」と思い、加入しました。 今回は、iDeCoとNISAの違いと、私がiDeCoを始めた理由、そして注意点を正直に書いていきます。 iDeCoとは：自分でつくる年金＋節税の制度 iDeCoは、ひとことで言うと「自分で掛金を出して、自分で運用する年金」です。 毎月一定額を積み立てて、投資信託などで運用し、60歳以降に受け取ります。 ここまでならNISAの積立と似ていますが、iDeCoには決定的な特徴があります。 掛金が全額、所得控除になること。 つまり、積み立てた金額のぶん、その年の所得税・住民税が安くなるのです。 NISAとiDeCo、何が違う？ 私なりに整理した比較表がこちらです。 NISA iDeCo 運用益 非課税 非課税 掛金の所得控除 なし あり（全額） 引き出し いつでもOK 原則60歳まで不可 手数料 特になし 加入時・毎月の手数料あり 位置づけ 自由な資産形成 老後資金づくり＋節税 ポイントは2つです。 iDeCoだけの強みは「掛金の所得控除」。 NISAは運用益が非課税になるだけですが、iDeCoは積み立てた瞬間に節税効果が発生します。 運用がプラスでもマイナスでも、掛金分の控除は確実に効く。 ここが一番の違いです。 iDeCoだけの弱みは「60歳まで引き出せない」。 NISAはいつでも売却して現金化できますが、iDeCoは原則60歳まで受け取れません。 急にお金が必要になっても、iDeCoのお金は使えないのです。 私がiDeCoを始めた理由 理由はシンプルで、収入が上がってきたからです。 掛け持ちで収入を伸ばしてきて、確定申告を自分でやるようになり、税金の重さを数字で実感するようになりました。 所得税は収入が上がるほど税率が上がる仕組みなので、収入が高い人ほど、所得控除の節税効果は大きくなります。 年収1,000万円を目指して稼ぐ力を伸ばすなら、守る力も一緒に伸ばさないと、増えた分がどんどん税金に持っていかれてしまう。 ふるさと納税・確定申告ときて、次の一手がiDeCoでした。 それに、NISAでの積立投資にも少し慣れてきて、「長期で積み立てて増やす」という考え方が自分の中に根づいてきたタイミングでもありました。 老後資金という一番長期のお金こそ、節税しながら積み立てる枠に置くのが合理的だと考えたのです。 中身は100% S&P500にしました 掛金額は伏せますが、選んだ商品は書いておきます。 S&P500のインデックスファンド、100%です。 正直、ここは悩みました。 コアの投資信託と同じように、オルカンなど複数を組み合わせる案も考えたのですが—— iDeCoは60歳以降に取り崩していくお金です。 出口のことまで考えると、複数の商品を持つより、王道のインデックス1本でシンプルに持っておくほうが、将来の自分が管理しやすいと判断しました。 それに、iDeCoにはスイッチング（保有商品を別の商品に入れ替える仕組み）があります。 NISAと違って、iDeCoの中での入れ替えは非課税枠を消費しません。 今後、年齢が上がって「守り」の配分を増やしたくなったり、戦略が変わったりしたら、そのときスイッチングすればいい。 「今はS&P500に全部。変えたくなったら変えられる」——この柔軟さも、決め手のひとつでした。 注意点も正直に書いておきます iDeCoは万能ではありません。 私が加入前に確認した注意点はこの3つです。 ① 60歳まで引き出せない これが最大の注意点。 生活防衛資金や近い将来使うお金は、絶対にiDeCoに入れてはいけません。 「なくても生活が回る金額」だけを掛金にするのが大前提です。 ② 手数料がかかる ...

このブログでは、地方で薬剤師として掛け持ち勤務をしながら年収1,000万円を目指す記録を公開してきました。 記事が増えてきたので、ここで一度、全体の戦略を1本にまとめておこうと思います。 「薬剤師で年収1,000万円って、本当に可能なの？」 そう思った方に、私が実際にやっていること・その結果の数字・これからの計画を、この記事から全部たどれるようにしました。 まず現在地：年換算で約944万円 結論の数字から。 2026年1月〜5月の収入実績はこうなっています。 月 合計収入 1月 657,392円 2月 842,319円 3月 875,518円 4月 726,694円 5月 833,278円 5ヶ月合計で3,935,201円、月平均は約787,040円。 単純に12ヶ月換算すると約944万円で、目標の1,000万円まで残り約56万円／年というところまで来ました。 → 詳しくは【中間まとめ】掛け持ち薬剤師の月収公開（1月〜5月）で。 薬剤師の平均年収は約500〜600万円と言われるので、平均よりだいぶ上に来ています。 特別な資格や役職があるわけではありません。 やっているのは、これから書く4つの柱の組み合わせです。 戦略の全体像：4つの柱 私の戦略はシンプルで、この4つだけです。 柱 内容 役割 ① 労働収入の最大化 掛け持ち勤務・時給交渉 年収の土台。即効性が一番高い ② 投資 NISA・投資信託・高配当株 将来の資産と第二の収入源 ③ 節税 確定申告・ふるさと納税・iDeCo 稼いだお金を守る ④ 副業 ブログ運営 小さく育てる第三の柱 ひとつずつ、実際にやってきたことを紹介します。 柱①：労働収入の最大化——掛け持ちという働き方 年収1,000万円への一番の推進力は、掛け持ち勤務です。 私は正社員ではなく、複数の調剤薬局を掛け持ちするパート薬剤師として働いています。 「パートのほうが正社員より稼げるの？」と思われそうですが、薬剤師の場合、地方ではパート時給のほうが正社員の時間単価より高いことが珍しくありません。 複数の職場を組み合わせることで、1ヶ所勤務では届かない月収になっています。 ポイントは3つあります。 1つめは、時給の高い職場を選ぶこと。 薬剤師のパート時給は職場によって大きく違います。 相場を知らないまま働くのは、それだけで損です。 → 薬剤師パートの時給相場はいくら？地方・都市部の比較と高時給の見つけ方 2つめは、時給交渉をすること。 パートでも交渉はできます。 私は実際に交渉して時給を上げてもらいました。 → パートでも交渉できる｜給与交渉で昇給を勝ち取った話 3つめは、働き方の選択肢を広く持つこと。 私は正社員→派遣→掛け持ちパートと働き方を変えてきました。 派遣薬剤師は時給が高く、掛け持ちの一部として組み込むのも有力です。 → 派遣薬剤師として働いた体験談｜メリット・デメリットを正直に話します → 薬剤師が掛け持ち先を見つけた方法｜求人の探し方をリアルに語ります なお、掛け持ちや高時給の求人探し・時給交渉には転職サービスを使っています。 どのサービスをどう使い分けているかは、こちらにまとめました。 ...

節税というと難しく聞こえますが、私がまず人におすすめしているのはふるさと納税です。 私自身、毎年利用しています。 そして掛け持ち薬剤師には、ひとつ大事な注意点があります。 確定申告をする人は、ワンストップ特例が使えないこと。 今回は、ふるさと納税の基本と、掛け持ち薬剤師ならではの活用ポイントをまとめます。 ふるさと納税とは：実質2,000円で返礼品がもらえる仕組み ざっくり言うと、ふるさと納税はこういう制度です。 好きな自治体に寄附をする 寄附額から2,000円を引いた分が、翌年の税金から控除される 寄附のお礼として、自治体から返礼品（お米・お肉・果物など）が届く つまり、実質2,000円の自己負担で、各地の返礼品がもらえる。 税金が減るわけではなく「前払いして返礼品をもらう」イメージですが、どうせ払う税金なら、返礼品つきで払ったほうが確実にお得です。 収入が上がるほど「枠」が増える——掛け持ち薬剤師と相性がいい理由 ふるさと納税で控除される金額には上限があり、この上限は収入が高いほど大きくなります。 目安はこんな感じです（独身または共働きの場合）。 年収 寄附上限の目安 500万円 約6万円 700万円 約11万円 900万円 約15万円 ※家族構成や他の控除（iDeCoなど）によって変わります。あくまで目安です。 薬剤師はもともと収入が高めの職業ですが、掛け持ちで収入を伸ばすと、この枠がさらに広がります。 稼ぐほど、使える枠が増える。 収入アップと節税がそのままつながるので、掛け持ち薬剤師とふるさと納税は相性抜群なのです。 自分の上限額は、ふるさと納税サイトのシミュレーターで源泉徴収票をもとに計算できます。 上限を超えた分は純粋な自己負担になるので、少し余裕をもたせた金額にしておくのが安心です。 【重要】掛け持ち薬剤師はワンストップ特例が使えない ここが今回いちばん伝えたいポイントです。 ふるさと納税の控除を受ける方法は2つあります。 方法 対象 ワンストップ特例 確定申告をしない人向け。寄附先5自治体以内なら申請書だけでOK 確定申告 確定申告をする人はこちらに一本化 よく紹介されるのは手軽な「ワンストップ特例」のほうですが—— 前回の記事で書いたとおり、掛け持ち薬剤師は2ヶ所目以降の給与があるため、基本的に確定申告が必須です。 そして、確定申告をするとワンストップ特例の申請は無効になります。 つまり掛け持ち薬剤師は、ワンストップ特例の申請書を出していても意味がなく、確定申告のときに寄附金控除としてまとめて申告するのが正解。 「ワンストップの申請書を出したから大丈夫」と思い込んで、確定申告で寄附を入れ忘れると、控除がまるごと受けられません。 ここは本当に注意してください。 とはいえ、確定申告で申告すること自体は難しくありません。 e-Taxなら寄附データを取り込んだり、寄附金額を入力したりするだけで、あとは自動計算してくれます。 もともと確定申告が必須の掛け持ち薬剤師にとっては、「どうせやる申告に1項目足すだけ」です。 私のふるさと納税の使い方：遠方の特産品で「お取り寄せ気分」 節約系の記事ではよく「日用品などの消耗品を選ぶと節約効果が高い」と言われます。 それも正解だと思うのですが、私の選び方はちょっと違って、食品が中心です。 しかも、遠方でなかなか手に入らない特産物を選ぶことが多いです。 これまで選んできたのは、たとえばこんなもの。 新米 うなぎ 旬のフルーツ（さくらんぼ🍒） ご当地お菓子 地方在住だと、アクセスの悪い地域の食べ物って本当に手に入りにくいんです。 物産展が近くで開かれるわけでもないし、送料を考えるとお取り寄せもためらってしまう。 ふるさと納税なら、実質2,000円の負担で、遠い地域の特産品が家に届く。 お取り寄せ気分と、ちょっぴり旅行気分まで味わえて、地方在住の身にはとてもありがたい制度です。 節約のための「どうせ買うもの」戦略も合理的ですが、せっかくなら自分が嬉しいものを選ぶ——そのほうが毎年続けるモチベーションにもなると思っています。 ちなみに、2025年10月からはふるさと納税サイトでのポイント付与が禁止されました。 「どのサイトが一番お得か」を気にする必要が薄れたので、使いやすいサイトで選べば十分だと思います。 まとめ：掛け持ち薬剤師のふるさと納税 3つのポイント 最後に、この記事の要点をまとめます。 実質2,000円で返礼品。やらない理由が見つからない制度 収入が上がるほど枠が増える。掛け持ちで収入を伸ばすなら、そのぶん活用できる ワンストップ特例は使えない。掛け持ち薬剤師は確定申告で寄附金控除を申告する 節税の第一歩として、まだの方はまず上限額のシミュレーションから始めてみてください。 ...